La Unión Industrial Argentina (UIA) ubicó a la Argentina en el primer puesto entre los países con mayor presión fiscal sobre el sector formal de la economía, de acuerdo a un informe presentado este miércoles. El estudio, que comparó a 30 países —incluidos los del G20, Sudamérica, Países Bajos, España y Suiza—, reveló que la carga tributaria local alcanzó el 56% en 2024, lo que representa un salto de seis puntos porcentuales respecto del año anterior.
El informe del organismo detalló que, aunque el país se posicionó en el puesto 12° en presión fiscal general, que mide la recaudación sobre el PBI, al ajustar el cálculo por el peso de la informalidad laboral, la presión tributaria sobre el sector formal en la Argentina resultó la más alta de la muestra.
Martín Rappallini, presidente de la UIA, advirtió que el sector manufacturero, según la entidad, representa el 18% del PBI, genera el 28% de la recaudación y aporta el 40% del Impuesto a las Ganancias.
La entidad atribuyó este fenómeno a la alta informalidad laboral y a la estructura impositiva vigente. Carlos Abeledo, titular del Departamento de Política Tributaria, reconoció que el Gobierno mostró intención de reducir impuestos, pero afirmó que queda un largo camino por recorrer.
La UIA reclamó un pacto fiscal federal industrial para “nivelar la cancha” y mejorar la competitividad.
Los impuestos que más afectan a la industria y el impacto en la competitividad
El relevamiento analizó los tributos más relevantes del sistema argentino: Impuesto a las Gananciaspara Sociedades,IVA, Impuesto a los Débitos y Créditos, Impuesto al Patrimonio, derechos de exportación, Ingresos Brutos y tasas municipales y elImpuesto de Sellos.
En el caso del Impuesto a las Ganancias para Sociedades, la Argentina quedó segunda en el ranking global, con una alícuota máxima del 35% y un gravamen del 7% sobre dividendos, lo que eleva la carga efectiva al 39,5%. Colombia lideró este apartado tras elevar su alícuota al 35% y aplicar una retención del 20% sobre dividendos.
Respecto al IVA, la Argentina se ubicó cuarta, detrás de Brasil, Uruguay e Italia. La UIA identificó tres problemas principales: la generación de saldos técnicos a favor de difícil absorción, demoras en la devolución de créditos fiscales por exportaciones y retrasos en la devolución de saldos de libre disponibilidad.
Solo cuatro países del relevamiento aplican el Impuesto a los Débitos y Créditos (también conocido como impuesto al cheque) y la Argentina encabeza el ranking de presión fiscal en este tributo. Abeledo recordó que se implementó como un impuesto transitorio en 2001 y que, pese a las promesas de eliminación, aún representa el 7% de la recaudación.
En cuanto al Impuesto al Patrimonio, la Argentina mantuvo el primer puesto pese a la reducción de la alícuota general en 2024. “Si bien la alícuota no es la más alta del ranking, por los cambios del régimen especial de bienes personales en 2024, es el único país que toma una base imponible bruta (sin deducción de deudas), en combinación con un Mínimo No Imponible bajo”, indicó el reporte.
En materia de derechos de exportación, solo la Argentina y Rusia los aplican, con una alícuota local del 8,68%, por encima del 3,9% de Rusia. Aunque el Gobierno está implementando la eliminación de retenciones para 5154 posiciones arancelarias del sector industrial (97% de los productos industriales), a julio de 2026 aún persisten gravámenes en el sector.
A nivel provincial, la Argentina es uno de los pocos países que gravan con Ingresos Brutos, junto a Italia y Canadá, aunque con mayor carga. En el ámbito municipal, la Argentina es el único caso donde se imponen tasas sobre la misma base imponible que Ingresos Brutos. La UIA destacó que estos tributos generan un “efecto cascada” en la economía.
En el Impuesto de Sellos, el país también lidera el ranking, con una alícuota promedio superior al 1% y alcance sobre todo acto documentado oneroso. Abeledo consideró que debería derogarse porque “complejiza la instrumentación de las operaciones”.
Propuestas de la UIA y próximos pasos con el Gobierno
Frente a este escenario, la UIA elaboró una serie de propuestas para mejorar la competitividad del sector industrial:
- Reducción del costo laboral no salarial, permitiendo computar hasta el 95% de las contribuciones patronales a cuenta de IVA y Ganancias para sectores intensivos en empleo.
- Establecimiento de una alícuota única del 25% para el Impuesto a las Ganancias.
- Devolución automática de saldos a favor de IVA y eliminación de regímenes de retención y percepción.
- Implementación de una cuenta única tributaria para facilitar la compensación entre impuestos.
- Permitir que el impuesto a los débitos y créditos bancarios se compute como pago a cuenta de IVA y Ganancias, con un esquema gradual para grandes empresas y total para PyMEs, hasta su eliminación.
- Eliminación de derechos de exportación para manufacturas industriales y alimentos elaborados.
- Aumento de reintegros de exportación para bienes industriales y economías regionales.
- Inclusión del concepto de “Buen Contribuyente” y actualización de valores tributarios según un índice público.
La UIA también propuso avanzar hacia un pacto fiscal federal que reduzca gradualmente las alícuotas de Ingresos Brutos hasta llegar a 0%, y que las tasas municipales se correspondan con servicios concretos y proporcionales al costo real.
La entidad pidió que más provincias adhieran a la Ley de Transparencia Fiscal y reclamó un compromiso de estabilidad fiscal y jurídica por 30 años para atraer inversiones, tomando como referencia el RIGI.
La próxima reunión entre la UIA y el ministro de Economía, Luis Caputo, para tratar estos temas, está prevista para agosto.
