La investigación más delicada que enfrenta actualmente la AFA no se inició en Comodoro Py ni en tribunales locales. Tampoco surgió de una auditoría interna o de un conflicto dirigencial público. Su origen fue en tribunales federales de Estados Unidos, donde la Justicia habilitó una serie de medidas de discovery que permitieron rastrear fondos millonarios que circularon por bancos estadounidenses vinculados a contratos internacionales de la Asociación, donde impera “Chiqui” Tapia.

El resultado de estas decisiones judiciales excede una disputa comercial o una controversia contable. Se trata de una trama financiera compleja, con sociedades privadas, intermediarios, bancos internacionales y una profunda asimetría entre lo declarado en Argentina y lo registrado en el sistema financiero estadounidense. Por su volumen y sofisticación, el caso amenaza con convertirse en el mayor escándalo económico en la historia del fútbol argentino.

El punto de quiebre: el dinero bajo la lupa federal

Un cartel marca el Departamento del Tesoro de Estados Unidos en Washington, Estados Unidos (foto Reuters)

A partir de la presentación que hizo Tofoni en octubre, tres jueces federales de distintos distritos de Estados Unidos autorizaron pedidos formales de acceso a información bancaria relacionada con las cuentas donde se ejecutaban los contratos firmados por la AFA. Las presentaciones argumentaron la existencia de un perjuicio económico derivado del desconocimiento de un contrato comercial vigente y la sospecha de que fondos generados por partidos amistosos, sponsors y acuerdos de marketing fueron canalizados a través de cuentas radicadas en ese país.

A diferencia del sistema judicial argentino, donde el secreto bancario y la fragmentación institucional suelen ralentizar los procesos, el derecho estadounidense exige obligaciones estrictas a las entidades financieras. Una vez habilitado el discovery, los bancos deben entregar información detallada sobre titulares de cuentas, beneficiarios finales, movimientos, conceptos de pago y transferencias a terceros. El Bank of America, Citibank, JP Morgan y Synovus tuvieron que abrir sus cuentas.

Según reconstruyó Clarín y pudo confirmar Infobae, la denuncia inicial también fue presentada ante organismos federales y habilitó la intervención del propio Departamento del Tesoro, debido a las presuntas maniobras de lavado de dinero, evasión fiscal y desvío de fondos vinculados a esos contratos internacionales de la AFA. El dato central no fue solamente el contenido de la denuncia, sino la jurisdicción donde se sustancia la investigación: Estados Unidos.

Buena parte del dinero bajo sospecha circuló por bancos estadounidenses, habilitando la competencia directa de fiscales, jueces y agencias federales de ese país. Una vez activados estos mecanismos, el expediente deja de depender de la voluntad política o deportiva de los involucrados.

TourProdEnter LLC, la caja oscura del fútbol argentino

La documentación judicial identificó el núcleo de la operatoria: TourProdEnter LLC, una sociedad constituida en agosto de 2021 en Florida. Cuatro meses después de su creación, la empresa fue designada por la AFA como Agente Comercial Exclusivo para el Exterior, con facultades para recaudar ingresos fuera de Argentina, administrar pagos internacionales, cubrir gastos logísticos y remitir excedentes a la casa matriz del fútbol argentino.

La decisión respondió a un contexto particular. Argentina atravesaba un endurecimiento del cepo cambiario, restricciones severas para el acceso a divisas y una brecha creciente entre el dólar oficial y los tipos de cambio financieros. Ese escenario justificó la tercerización, en una empresa extranjera, de la recaudación internacional de contratos estratégicos vinculados a la Selección campeona del mundo.

Según documentación bancaria confidencial analizada por La Nación, entre 2022 y 2025 TourProdEnter LLC acumuló más de USD 260 millones en cuentas abiertas en los cuatro bancos estadounidenses mencionados: Bank of America, Citibank, Synovus y JP Morgan. La cifra excluye transferencias internas entre cuentas de la propia empresa, lo que sugiere que el volumen real de movimientos fue aún mayor y se aproxima a USD 300 millones.

El origen del dinero investigado

El Presidente de Liga Profesional de Fútbol Argentino Claudio Fabián Tapiahabla hoy, durante la rueda de prensa en Buenos Aires (Argentina). EFE/Juan Ignacio Roncoroni

Los ingresos que abastecieron esas cuentas provinieron de al menos tres grandes fuentes:

Sponsors internacionales de la Selección Argentina, con Adidas como principal aportante.

Derechos de transmisión y plataformas digitales, entre ellas AFA Play.

Partidos amistosos internacionales, organizados en Asia, Medio Oriente, África y Estados Unidos.

Los registros bancarios muestran transferencias millonarias con conceptos explícitos vinculados a la explotación comercial de la Selección. En numerosos casos, los fondos ingresaron directamente a cuentas de TourProdEnter LLC, sin pasar por cuentas de la AFA en Argentina.

Este punto resulta central: la AFA es la beneficiaria económica final de esos contratos, pero el dinero quedó depositado en bancos extranjeros a nombre de una empresa privada intermediaria.

Una facultad sin contrapesos visibles

Otro aspecto que inquieta a los investigadores es el control efectivo de las cuentas. En los registros, Erica Gillette figura como la única persona con facultades plenas para ordenar transferencias, tanto entre cuentas propias como hacia terceros. Si bien existen tarjetas asociadas a otros firmantes, no aparecen instrucciones documentadas de la AFA en los extractos analizados.

Desde el punto de vista institucional, la pregunta es directa:

¿Qué mecanismos de auditoría, control interno o seguimiento aplicaba la AFA sobre una empresa que administraba cientos de millones de dólares en su nombre?

Hasta ahora, esa pregunta no tiene respuesta pública.

El problema no fue cómo entró la plata, sino cómo salió

Uno de los elementos más relevantes del expediente es que los fondos ingresaron de manera regular. Los contratos se firmaban con la AFA, los sponsors pagaban los montos acordados y las transferencias se realizaban a cuentas indicadas formalmente “en representación” de la asociación. El origen del dinero no era ilícito.

La sospecha penal surge después: en la administración y el destino final de esos recursos.

De acuerdo con la investigación, una parte sustancial del dinero nunca fue transferida a la AFA. Otra porción significativa —cerca de USD 110 millones— habría sido girada a Adcap Uruguay Agente de Valores. Según la documentación analizada por La Nación, esos fondos fueron canalizados luego a través de vehículos financieros radicados en Islas Vírgenes Británicas, jurisdicción asociada históricamente a estructuras offshore.

El mecanismo habría permitido custodiar fondos fuera del país y eventualmente reingresarlos mediante operaciones financieras, aprovechando la normativa vigente. Aunque la firma uruguaya sostiene que actuó dentro del marco regulatorio, el esquema refuerza la complejidad deliberada del recorrido del dinero.

Las sociedades fantasma: el capítulo más sensible

El capítulo más delicado del caso es el envío de al menos USD 42 millones desde TourProdEnter LLC hacia cuatro sociedades de responsabilidad limitada radicadas en Florida:

Soagu Services LLC

Marmasch LLC

Velp LLC

Velpasalt LLC

Las transferencias se realizaron de manera sostenida durante los últimos tres años, con montos que oscilaron entre cinco y seis cifras por operación.

Las investigaciones de La Nación revelaron que estas sociedades comparten características típicas de estructuras pantalla:

No tienen empleados registrados.

No declaran actividad comercial real.

Utilizan domicilios de oficinas virtuales en Miami.

Fueron constituidas mediante un agente registrador observado en investigaciones internacionales por facilitar estructuras opacas.

El dato más llamativo es el perfil de las personas asociadas a estas firmas: ciudadanos argentinos residentes en Bariloche, con empleos formales modestos, antecedentes de deudas, ejecuciones judiciales y, en un caso, una quiebra con presunción de fraude.

La distancia entre ese perfil económico y el volumen de fondos recibidos constituye uno de los principales indicios que estudian los investigadores estadounidenses.

La paradoja contable: invisible afuera, central adentro

Mientras en Estados Unidos TourProdEnter aparece como una empresa que recibió cientos de millones de dólares vinculados a la AFA, en Argentina su reflejo contable fue durante años prácticamente inexistente.

Recién en el balance presentado ante la Inspección General de Justicia al 30 de junio de 2024, la empresa figura explícitamente, y no como intermediaria sino como deudora:

USD 14,5 millones al tipo de cambio oficial de ese momento (13.296 millones de pesos).

Ese pasivo convierte a TourProdEnter en el principal crédito a cobrar de la AFA. La inclusión tardía de la firma y la falta de desagregación previa generan interrogantes sobre la transparencia de la información financiera presentada. La IGJ ya había advertido que las partidas de “significación relativa” deben mostrarse de manera separada para permitir una interpretación adecuada. En este caso, la omisión se extendió por más de dos años.

Del expediente estadounidense al regreso a Comodoro Py

Las revelaciones surgidas en Estados Unidos alteraron el escenario local. Guillermo Tofoni, empresario y titular de WorldEleven, denunciante original de las maniobras que investiga la Justicia norteamericana, presentará en las próximas horas una nueva denuncia ante la Justicia argentina.Guillermo Tofoni, denunciante en la Justicia de Estados Unidos (foto Gustavo Gavotti)

La presentación busca que se investiguen la sustracción y los desvíos de fondos millonarios provenientes de contratos comerciales de la AFA y de la Selección Nacional. El planteo sostiene que estas maniobras habrían perjudicado al fútbol argentino en su conjunto, incluyendo clubes, selecciones, jugadoras, jugadores y recursos que debían ingresar al circuito institucional.

Según Clarín, organismos del Estado argentino ya intervinieron formalmente y remitieron documentación a fiscales estadounidenses, señalando una presunta “mala conducta financiera” y la posible elusión de controles fiscales. También se habrían efectuado presentaciones ante organismos internacionales del fútbol.

Un escándalo en expansión

La conducción de la AFA destacó en reiteradas ocasiones haber alcanzado el “fair play financiero” tras el Mundial de Qatar. Los números locales exhiben superávits crecientes. Sin embargo, la investigación expone una tensión estructural: superávit contable interno versus opacidad en la gestión de fondos internacionales.

El expediente se encuentra en etapa de investigación. No existen imputaciones formales ni resoluciones definitivas. Aun así, el volumen de fondos, la sofisticación de las estructuras utilizadas y la acumulación de indicios convierten al caso en una bomba de tiempo institucional.

En esta historia, la pelota ya no rueda. El partido se disputa en los tribunales. Y esta vez, el árbitro está en Washington.

Fuentes judiciales informaron a Clarín que los procedimientos fueron ordenados por el juez federal de Lomas de Zamora Luis Armella a pedido de la fiscal federal Cecilia Incardona.

El magistrado también congeló todas las cuentas de Sur Finanzas y ordenó el levantamiento del secreto bancario, fiscal y bursátil de Vallejo, de quien ordenó secuestrarle su teléfono celular para ser peritado. Son 19 los procedimientos que realiza la Superintendencia Investigaciones Federales de la Policía Federal.Ariel Vallejo y Claudio «Chiqui» Tapia.

Los operativos se dan en la causa que se inició tras la denuncia penal que la semana pasada presentó DGI-ARCA por una presunta evasión del impuesta al cheque por 3.300 millones de pesos. Allí se dio cuenta que Sur Finanzas movió alrededor de 818.000 millones de pesos en sus operatorias con gente inexistente o que no tiene la capacidad económica para hacerlo.

La causa quedó a cargo de la fiscal Incardona que solicitó una serie de allanamientos y medidas cautelares para congelar cuentas. Los operativos fueron ordenados por el juez Armella en busca de documentación y material que pueda ser útil para la investigación.

Los procedimientos se realizan en la sede central de Sur Finanzas y en sus sucursales, en el club Banfield y en una serie de fideicomisos. Sur Finanzas ya había sido allanada hace dos semanas en la causa por las presuntas coimas en la Agencia Nacional de Discapacidad (ANDIS) porque se sospecha que se usó una de sus billeteras virtuales para lavar dinero.

Una causa con controversia judicial

Cuando inició el expediente la fiscal Incardona solicitó que la causa tramite en el juzgado federal 2 de Lomas de Zamora porque allí ya tramitaba un expediente por presunto lavado de dinero contra Sur Finanzas, Banfield y los directivos del club Oscar Tucker, Eduardo Spinosa y Federico Spinosa.Eduardo Spinosa y Banfild también involucrados en la causa. Foto: Maxi Failla

Sin embargo, por sorteo quedó radicada en el juzgado 1 de Lomas de Zamora, a cargo de Federico Villena. La Fiscalía insistió ante Villena en el cambio de juzgado, pero esa medida no se tomó como así tampoco los procedimientos que se habían solicitado, que además se hicieron públicos antes que se ordenen.

Así, la fiscal Incardona este domingo le solicitó a Armella las medidas cautelares y los procedimientos en la causa de lavado contra Banfield, club que también fue nombrado en la denuncia de DGI-ARCA.

La causa contra el club del sur del conurbano bonaerense es porque integró su patrimonio con un préstamo de dos millones de euros de la empresa “Auriga League S.A.” que nunca devolvió. Ante eso, Banfield fijó un mecanismo de pagó con una futura venta de jugadores de fútbol.

«Esta investigación sostiene la hipótesis de que Graciela Beatriz Vallejo, Maximiliano Ariel Vallejo y María Fernanda Sena Argis valiéndose de la estructura funcional de la firma Sur Finanzas PSP S.A., habría perpetrado al menos dos hechos delictivos independientes que concurren materialmente entre sí», sostuvo la fiscal Incardona en su dictamen para iniciar la causa. Esos dos hechos son la evasión del impuesto al cheque y la puesta en el mercado de los 818 mil millones de pesos.Maximiliano Vallejo en la cancha de Racing, club del que es hincha

En la denuncia de DGI-ARCA y en la investigación de la Fiscalía también se detalla que otros clubes habrían participado de operaciones con Sur Finanzas: San Lorenzo de Almagro, Racing Club, Temperley, Los Andes, Excursionistas, Deportivo Morón y Defensores de Glew.

Vallejo y los vínculos con el fútbol

El propio Vallejo reconoció públicamente sus buenos vínculos con equipos de fútbol. «Tengo una relación muy linda, sobre todo con el Chiqui Tapia. Les prestamos dinero a varios clubes que necesitan financiación», dijo el financista en 2023.

Así, Sur Finanzas fue sponsor de equipos como Racing -del que es hincha-, de Platense, de Banfield y de Barracas Central, el club de Tapia, entre otros. Además le prestó 2 mil millones de pesos a San Lorenzo y la empresa auspicia la Copa de Liga desde 2023.

Vallejo tiene otras causas penales. La Justicia en lo Penal Económico lo investiga también por presunto lavado de dinero en un entramado de empresas y en los tribunales federales de Comodoro Py tiene otro expediente por la compra de dólares en 2019 a precio oficial cuando regía el cepo cambiario.

El Xeneize lidera el ranking, seguido por el Millonario. Un club del interior se metió entre los grandes.

La AFA publicó por tercer año consecutivo un informe de los clubes de Primera División en el que se muestra el avance y crecimiento de cada uno de ellos, según publica Infobae.

“Luego de más de un año con el mundo prácticamente en pausa, en donde todas y todos tuvimos que poner un freno en nuestras vidas, hemos logrado seguir trabajando en equipo a pesar de las dificultades. El Fútbol volvió, poco a poco, devolviéndole a los hinchas la alegría de ver rodar la pelota otra vez”, rezó parte del comunicado firmado por Claudio Tapia.

Entre lo más destacado, surgió el número oficial de socios de cada institución con el que se puede conformar un ranking. Y allí figuró Boca Juniors como el de mayor cantidad de adhesiones (arriba de 200.000), seguido por River Plate (más de 150.000). El podio lo completó Independiente (con casi 100.000) y en cuarto lugar apareció Racing Club (con más de 70.000). La sorpresa fue Newell’s Old Boys, que con más de 67.000 desplazó a un grande como San Lorenzo, que quedó sexto. El Top 10 se completó con Rosario Central, Talleres de Córdoba, Estudiantes de La Plata y Vélez Sársfield.

Al margen de los números de los asociados, se brindaron datos del estadio, los responsables de áreas, la comisión directiva, los sponsors, los auspiciantes, se detalló la conformación de cada plantel y cuerpo técnico y se analizaron los movimientos en las diferentes redes sociales. El fútbol femenino no quedó excluido de este análisis: en franco crecimiento, las flamantes jugadores profesionales también fueron ponderadas en este ejercicio.

El teléfono del expresidente de la AFA estaba intervenido por orden judicial en el marco de la investigación de la financiera Alhec Tours y en las últimas horas se conocieron una serie de audios de un diálogo con Tinelli. En las llamadas aparece un pedido de cambio de horario para un partido de San Lorenzo, la sugerencia de un árbitro para el clásico entre San Lorenzo e Independiente que terminó con el descenso del Rojo, la exigencia de un pago y la mención a unos cheques por las obras del estadio del Ciclón.

Esta publicación en radio Mitre se da a un día del sexto aniversario del fallecimiento de Grondona. La relación entre el ex hombre fuerte de la AFA y Tinelli siempre fue en buenos términos y las escuchas dan muestra de esa conexión. Los audios solo ponen a la luz lo que siempre fue un silencio a voces en el fútbol local: las presiones de los dirigentes, ya sea para cambiar horarios de partidos o para mostrar su preferencia por tal o cuál árbitro, y el manejo a todo nivel que ejercía Grondona. Por otra parte, la referencia a los cheques por una obra tiene vínculo con el uso de un corralón familiar de Grondona por parte de San Lorenzo.

Los diálogos están fechados en junio de 2013, en el contexto de la definición del torneo que terminó con el descenso de Independiente. En la última fecha, San Lorenzo visitó al Rojo y lo terminó condenando a la B Nacional tras vencerlo 1-0 con un gol de Angel Correa. En las escuchas se hace mención a la preferencia del árbitro Germán Delfino por encima de Silvio Trucco, pero finalmente fue Trucco el que impartió justicia en el clásico.

Algunas de las frases más resonantes

• Tinelli, ante el pedido de un cambio de horarios que la AFA no podía mover: «OK, lo voy a llamar entonces a Abal Medino. O a Berni. O alguno de seguridad». Finalmente, el partido entre San Lorenzo y Argentinos cambia de horario y eso es comunicado en otra llamada de Grondona.
• De Grondona a Tinelli: «Tratá de devolverme la guita esa que te di para que ganaras».
• Tinelli, sobre el árbitro de San Lorenzo-Independiente: «A mí (Silvio) Trucco no me gusta. ¿No se puede poner a (Germán) Delfino que es el mejor? ¿Por qué no ponés un árbitro bueno?». Y Grondona lo calma, avisando que para designar conviene aguardar resultados: «Esperemos los resultados y mañana lo resolvemos al mediodía. ¿Para qué vamos a gastar pólvora en chimangos?
• De Grondona a Tinelli por una obra en el estadio del Ciclón: «¿Arreglaste lo de la obra? Poné la fecha que vos quieras, 30, 60, 90 días. Al final estoy con los cheques de Arsenal, con los de San Lorenzo. Voy a poner una financiera yo».